Налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя

В соответствии с правилами, установленными действующим законодательством, при покупке квартиры каждый новый собственник имеет право на получение налогового вычета, то есть своего рода денежной компенсации за понесенные расходы. Чтобы воспользоваться такой возможностью, заинтересованное лицо, как и сама сделка с недвижимостью, должны соответствовать определенным требованиям.

Кроме того, придется собрать необходимые документы, заполнить декларацию, составить заявление и направить все указанное в налоговый орган. Законом также определены инстанции, в которых можно получить возмещение. Одной из них является место работы заинтересованного лица.

Понятие налогового вычета

Налоговый вычет представляет собой денежные средства, которые выдаются человеку, чтобы компенсировать некоторые затраты, которые имели место при совершении сделок с имуществом. В данном случае речь идет о приобретении жилья. Любой человек, имеющий в своей собственности недвижимость, должен ежегодно выплачивать налог. Это касается и купленной квартиры. Чтобы снизить расходы на приобретение жилья, которые понес человек, действующим законодательством и предусмотрен так называемый налоговый вычет.

Основания предоставления

Налоговый вычет можно получить только, если будет соблюден ряд условий. Они определены действующим законодательством. Прежде всего, это касается случаев, когда человек может рассчитывать на налоговый вычет.

В такой перечень входят:

1. Приобретение жилья в целом или его части.
2. Строительство, а также расходы на отделочные работы.
3. Погашение займов и кредитов, имеющих целевое назначение.

Определенные требования предъявляются и к самому претенденту. Прежде всего, человек должен быть гражданином РФ. Для иностранцев такого права не предусмотрено. Претендент должен быть зарегистрирован на территории страны и проживать в РФ не менее полугода.

Если человек выезжает на учебу или лечение за границу на срок, не превышающий шести месяцев, право на вычет за ним сохраняется.

Также, чтобы воспользоваться такой возможностью покупатель не должен состоять в родственной связи с продавцом. Ещё одним обязательным условием является получение заинтересованным лицом облагаемого НДФЛ дохода в размере тринадцати процентов. Определенное требование касается и самой квартиры. Она должна располагаться на территории РФ.

Получение через работодателя

Получение налогового вычета при покупке квартиры через своего работодателя является одним из способов начисления таких денежных сумм, которым вправе воспользоваться каждый сотрудник.  Указанный вариант имеет свои преимущества и недостатки.

Выгоды

Основной выгодой для человека в получении вычета по месту работы является тот факт, что заработная плата, на протяжении определенного времени, будет начисляться в большем размере, чем другим, поскольку из неё не удерживается подоходный налог. Это будет длиться до тех пор пока не наберется сумма, указанная в уведомлении ИФНС. При этом не требуется ждать окончания года. Денежные средства будут начисляться в текущем.

Недостатки

Получение вычета через работодателя имеет и свои недостатки. Прежде всего, это связано с размерами выплат. Человек не сможет получить всю сумму сразу. Денежные средства будут перечисляться частями, без вычета НДФЛ. Если человек поменяет место работы, то он сможет получать вычеты у нового работодателя не в текущем, а только в будущем году. Также указанный способ может не устроить тех, кто по каким-либо причинам не желает сообщать на работе о факте приобретения квартиры. Вычет предоставляется человеку не с момента возникновения права, а только после передачи налогового уведомления.

Работа в нескольких местах

Это не лишает его права на получение налогового вычета. В данном случае сам человек определяет место начисления денег. Претендент вправе получать средства у одного или сразу у двух работодателей. Для этого потребуется обратиться в ИФНС с заявлением. В нем нужно указать информацию об организациях, в которых трудится человек, а также размер сумм, которые он намерен получать в каждой из них. Это является безусловным правом инициатора. Какие-либо ограничения в данном случае не допускаются. Следует отметить, что обязательным условием для получения вычета у нескольких нанимателей является официальное трудоустройство. То есть с человеком должен быть заключен соответствующий договор. В противном случае он не сможет рассчитывать на получение средств.

Сумма вычета

Сумма налогового вычета напрямую зависит от даты покупки квартиры. Законодательством такой период разделен на две части – до первого января 2014 года и после указанного дня. В первом случае сумма вычета максимумом не ограничена. Она зависит от общей стоимости квартиры. Но таким правом человек может воспользоваться только один раз. Во втором случае количество раз получения вычета не ограничено. Но его размер не может превышать двух миллионов рублей. Если квартира приобретена по ипотеке, то сумма увеличивается до трех. В любом случае, независимо от даты покупки квартиры, человеку будут перечисляться денежные средства в размере, указанном в налоговом уведомлении.

Перечень документов

Чтобы реализовать свое право на получение налогового вычета, инициатор должен представить ряд документов, которые дадут основания возвращать часть уплаченных ранее налогов.

Полный список бумаг включает:

1. Паспорт инициатора.
2. Идентификационный номер плательщика налогов. Он присваивается ИФНС.
3. Справки со всех мест работы. Это необходимо, если человек намерен получить вычет у нескольких работодателей.
4. Свидетельство о регистрации права собственности в Росреестре или выписка из ЕГРП.
5. Договор купли-продажи квартиры.
6. Акт приема-передачи жилья.
7. Документ, подтверждающий расчет с продавцом – квитанция или расписка.
8. Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ. Если человек трудится в нескольких организациях, то надо представить данные из каждой.
9. Договор кредитования. Этот документ необходим в случае, если квартира приобреталась в ипотеку.

Указанные данные человек запрашивает самостоятельно либо через своего законного представителя. При этом допускается представлять копии документов, заверенные нотариусом или организациями, которые их выдавали. Следует отметить, что налоговые органы, при необходимости, вправе затребовать у инициатора оригиналы для сверки. Затем инициатору нужно оформить заявление. Для этого допускается использовать обычную офисную бумагу. Хотя во многих налоговых органах предоставляют готовый бланк.

В тексте заявления должно быть указано следующее:

1. Наименование, адрес и номер налогового органа.
2. Полные фамилия, имя, отчество, данные паспорта, место жительства, телефон для контакта, а также индивидуальный номер плательщика налогов.
3. Вид и основание налогового вычета, со ссылкой на статью 220 НК РФ.
4. Основания для предъявления требований. В данном случае это будет покупка жилья.
5. Стоимость и месторасположение жилого помещения.
6. Информация об организациях, в которых человек намерен получать вычет.
7. Перечень прилагаемых документов.
8. Дата заявления и подпись инициатора.

В случае участия в процедуре законного представителя потребуется указать данные его доверенности.

Также инициатор должен заполнить налоговую декларацию. Она составляется по форме 3-НДФЛ, утвержденной законодательством. При этом нельзя оформлять декларацию на обычных листах. Документ включает в себя несколько разделов, каждый из которых содержит в себе отдельный вид информации.

В титульном листе указываются:

1. Данные инициатора – фамилия, имя, отчество, адрес места жительства, серия, номер, дата и место выдачи паспорта, номер контактного телефона, а также является ли он резидентом РФ или нет.
2. Количество листов, а также копий прилагаемых документов.
3. Дата заполнения декларации и подпись плательщика.
4. Сведения о должностном лице, принявшем декларацию.

Затем следует раздел, в котором указываются данные, касающиеся самого налога, – его сумма, расчет, классификация, расшифровка данных. В завершении указывается информация о вычетах в связи с покупкой жилья.

Обращение в ИФНС

Составленное заявление, заполненную декларацию, а также собранные документы, необходимо направить в ИФНС. Это обязан сделать сам претендент на получение вычетов. Для этого он может использовать ряд способов, установленных действующим законодательством.

Довольно часто люди используют почтовую пересылку. К такому варианту прибегают в случаях, когда заинтересованное лицо проживает далеко от налогового органа либо по каким-то причинам не имеет возможности прийти самостоятельно. В такой ситуации заявление и декларацию инициатор должен будет оформить самостоятельно. Также он не сможет сразу исправить допущенные ошибки и получить консультацию по интересующим его вопросам. Пересылать данные необходимо заказной корреспонденцией с уведомлением о доставке в ИФНС.

Довольно схож с указанным удаленный способ обращения. Такой вариант также используется в случаях, когда инициатор не имеет возможности явиться в ИФНС самостоятельно. В таких случаях есть интернет-сайт налоговой инстанции, где можно все оформить. Для получения полного доступа к ним нужно будет зарегистрироваться, создать личный кабинет и подтвердить учетную запись. Чтобы переслать обращение, потребуется заполнить специальную электронную форму и перевести документы в цифровой формат. После пересылки инициатор получит уведомление о результатах операции.

Довольно часто люди обращаются в МФЦ. В таком случае специалисты многофункционального центра выполнят все необходимые действия. Они предоставят бланк заявления и помогут его заполнить, а также перешлют все документы в ИФНС.

Самым надежным способом остается личная доставка. В этом случае человек должен будет прийти в налоговую инстанцию сам. При этом ему не нужно самостоятельно оформлять заявление и декларацию. Составить их он может и на месте. В процессе передачи данных инициатор не только будет иметь возможность исправить допущенные неточности, но также получить разъяснения по вопросам, которые у него имеются. Аналогичным образом информация передается и через законного представителя. Последний в этом случае должен будет иметь на руках доверенность с указанием круга его полномочий.

На практике нередки случаи, когда в процессе приема документов выявляется их неполнота, то есть отсутствие некоторых данных. В такой ситуации налоговый орган вправе истребовать самостоятельно недостающую информацию у третьих лиц. Запросы такого характера должны быть исполнены в течение семи суток с момента их поступления.

Если информацию истребовать невозможно, налоговая должна уведомить инициатора о необходимости представить требующиеся данные самостоятельно.

Налоговое уведомление

В качестве основания для получения средств по месту работы будет выступать уведомление, выданное ИФНС. Для этого инициатор должен будет обратиться в налоговый орган. Срок рассмотрения ходатайства составляет тридцать суток. В течение указанного периода документ должен быть оформлен и выдан инициатору. Уведомление утверждено Приказом ФНС России от 14 января 2015 года № ММВ-7-11/3@ «Об утверждении формы уведомления о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации».

В тексте указывается следующее:

1. Дата и номер уведомления.
2. Сведения о налоговом органе, в котором оно оформлено.
3. Сведения о плательщике налогов.
4. Основания для имущественного вычета.
5. Период, за который он должен быть выплачен.
6. Общая сумма.
7. Сведения о работодателе.
8. Информация о должностном лице, выдавшем уведомление.

Оформленный документ выдается инициатору на руки.

Обращение к работодателю

Оформленное уведомление должно быть передано работодателю. В большинстве случаев люди делают это самостоятельно. В то же время закон не запрещает почтовую или интернет пересылку, а также передача через законного представителя. На основании указанного документа бухгалтерия выполнит все необходимые операции. В этом случае с человека перестанут удерживать налог в размере тринадцати процентов с его доходов, таким образом он сможет вернуть выплаченные ранее в бюджет суммы в виде налога. Указанные операции будут выполняться до тех пор, пока не наберется сумма, указанная в уведомлении.

Составление заявления

Помимо самого уведомления, заинтересованное лицо должно оформить заявление на имя руководителя организации, в которой работает инициатор. В нем указываются данные нанимателя и труженика, основание для получения вычета, дата начала начислений возврата и его общая сумма. Заявление должно быть подписано заинтересованным лицом.

Образцы документов