Документы для возврата подоходного налога при покупке квартиры

Для возмещения сделанных ранее налоговых выплат гражданин должен обратиться в ФНС с письменной просьбой о возврате. В соответствии с требованиями действующего законодательства инициатор должен будет представить документы для возврата подоходного налога при покупке квартиры, подтверждающие его право на возмещение денег. Важно не забывать и о том, что сам человек должен подпадать под условия действующего законодательства и иметь обоснованные причины для получения возврата.

Приобретение жилья

Приобретение жилья – это сделка имущественного характера, в результате совершения которой права на недвижимость передаются от одного собственника другому. Она производится в соответствии с действующим в РФ законодательством. Для этого стороны:

• проводят переговоры о стоимости продаваемого объекта недвижимости;
• заключают договор купли-продажи;
• производят взаиморасчет;
• составляют акт приема-передачи квартиры.

В превалирующем большинстве случаев недвижимость приобретается на рынке вторичного жилья, но и новостройки весьма популярны, особенно для тех, кто покупает квартиру в ипотеку.

На вторичном рынке

Вторичное жилье обладает характерными признаками, которые касаются права собственности на недвижимость. Продавец должен быть владельцем квартиры. Стать собственником жилья можно несколькими способами:

• купить его,
• получить в наследство или по дарственной,
• приватизировать.

Во всех случаях у продавца должны быть на руках правоустанавливающие документы, доказывающие владения имуществом. В противном случае оно не будет являться собственностью продавца и соответственно не сможет выступать в роли объекта сделки купли-продажи. Других особенностей такая квартира не имеет. Для её продажи стороны заключают договор и осуществляют взаиморасчет.

В новостройке

Прежде всего, это касается сторон договора. В качестве продавца в данном случае выступает застройщик, который продает квартиры еще на стадии строительства. При этом покупатель не может оформить права собственности на жилплощадь, пока весь строительный объект не будет сдан в эксплуатацию. На практике нередки случаи, когда люди отказываются от жилья ещё на стадии строительства из-за финансовых затруднений и передают свои права другому покупателю. Может возникать и иная ситуация, когда после оформления квартира продается уже по правилам вторичного рынка.

Приобретение жилья в новостройке имеет свои плюсы и минусы. К преимуществам можно отнести тот факт, что квартира ранее не являлась предметом каких-либо сделок, например, наследования. Соответственно в последующем не возникнет других претендентов на жилье. К недостаткам можно отнести дополнительные затраты для покупателя. Это обусловлено тем, что большинство квартир в новостройках сдаются без внутренней отделки. Хотя и цена покупки будет ниже.

Налоговая декларация

Налоговая декларация является документом, который содержит в себе информацию о полученных человеком доходах. Как правило, она подается в ИФНС ежегодно. Если покупатель жилья намерен получить вычет, ему следует подготовить этот документ. Составлять её можно только по форме 3-НДФЛ, утвержденной действующим законом. Использовать неунифицированные бланки в данном случае не допускается. По своему содержанию налоговая декларация – это очень объемный документ, состоящий из нескольких разделов. Сначала идет титульный лист, в котором указывается следующая информация:

1. ФИО налогоплательщика.
2. Место регистрации заявителя.
3. Полные паспортные данные.
4. Статус плательщика, то есть, является ли он резидентом РФ или нет.
5. Электронная почта и контактный номер телефона.
6. Количество листов декларации, а также копий прилагаемых документов.
7. Дата оформления документа и подпись налогоплательщика.
8. Сведения о должностном лице, производивший прием декларации.

Затем следует раздел, касающийся самого налога. Здесь указывается его сумма, классификация, порядок расчета и расшифровка данных. В завершении отражаются данные о налоговом вычете в связи с приобретением квартиры.

Личные документы

В обязательном порядке инициатор должен приложить к своему обращению личные документы. Прежде всего, это удостоверение личности, которое может быть представлено:

• паспортом гражданина РФ,
• видом на жительство в России, с отметкой о регистрации на территории страны.

Иные удостоверения личности не принимаются, так как иностранцы и лица, проживающие за пределами РФ, не имеют права на получение вычета. Исключением здесь являются граждане, выехавшие за границу на учебу или лечение на период не более шести месяцев.

Ещё одним документом личного характера является Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), который можно получить в ИФНС. Также потребуется представить справку по форме 2-НДФЛ. Она содержит в себе данные о заработке налогоплательщика. Характер других личных документов зависит от особенностей сложившейся ситуации, например, свидетельство о браке будет нужно, если супруги намерены разграничить вычет для каждого из них.

Документы на квартиру

Заявителю для возврата подоходного налога потребуются также подавать документы, касающиеся самого жилья. В список таких бумаг могут входить:

1. Правоустанавливающие бланки на жилплощадь. Это может быть договор купли-продажи, дарения, приватизации или документы о наследовании.
2. Выписка из ЕГРП о праве собственности на жилье.

Выписку можно получить в органах Росреестра, после того как право собственности было зарегистрировано и внесено в базу данных.

Ещё потребуется сам договор купли-продажи квартиры. Заявителю не обойтись и без акта приема-передачи квартиры. Он оформляется на обычном листе офисной бумаги и подписывается обеими сторонам сделки. Дополнительно может потребоваться договор ипотечного кредитования. Этот документ необходим в случае, если квартира приобреталась в ипотеку.

Платежные документы

К платежным документам относятся данные, касающиеся расчета покупателя с продавцом, то есть подтверждающие факт передачи денежных средств. Их вид зависит от того, какой порядок передачи денег был предусмотрен условиями договора. На практике платить могут двумя способами:

• передача наличных из рук в руки;
• перечисление на расчетный счет продавца.

В первом случае, в качестве подтверждения выступает расписка о получении средств продавцом, во втором – квитанция о зачислении денег на расчетный счет получателя.

Заявление

Основанием для рассмотрения ходатайства заинтересованного лица о возврате налога является заявление. Оно может быть составлено в произвольном порядке от руки, хотя во многих налоговых органах заинтересованным лицам предоставляют готовые бланки, которые разработаны отделениями самостоятельно с учетом рекомендаций Минфина. Обязательным условием является включение в содержание всего объема информации, касающейся просьбы налогоплательщика.

В заявление указываются следующие данные:

1. Наименование отделения ФНС и адрес, по которому он расположен.
2. ФИО заявителя, данные его удостоверения личности, адрес проживания, телефон для контакта, а также ИНН.
3. Вид и основание для возврата НДФЛ, со ссылкой на статью 220 НК РФ.
4. Обоснование выдвинутых требований. В данном случае это будет покупка жилья.
5. Стоимость приобретенной жилплощади.
6. Адрес купленного помещения.
7. Способ получения вычета.
8. Перечень прилагаемых документов.
9. Дата заявления и подпись инициатора.

При  участии в процедуре возврата законного представителя не обойтись без нотариально удостоверенной доверенности на его имя. Следует отметить, что действующее законодательство допускает электронную форму заявления. Это возможно в случаях направления обращения через интернет-портал Госуслуг.

Удостоверение копий

Предоставление необходимых документов может осуществляться налогоплательщиком не только в виде оригиналов. В стандартной ситуации заявитель приносит сразу два пакета бумаг – оригиналы и копии. Копии сверяются на подлинность, после чего оригиналы передаются налогоплательщику. Но можно обойтись и без оригинальных бланков, обязательным условием в данном случае является наличие заверительных отметок на каждом документе. Для этого заинтересованное лицо может использовать два способа:

1. Первый – обращение в орган, который вправе выдавать данные такого характера. В этом случае копия документа заверяется руководителем организации или уполномоченным им должностным лицом, а после этого передается человеку.
2. Второй – обращение к нотариусу. Человеку, необходимо будет иметь на руках оригиналы документов, чтобы специалист мог провести проверку идентичности с копиями.

Обращение в нотариальную контору повлечет за собой дополнительные расходы, поскольку услуги данного характера оказываются на платной основе.

Способы подачи

Оформленное заявление, вместе со всей документацией заинтересованное лицо должно направить в налоговый орган. Существует несколько вариантов подачи заявки. Способ направления сведений определяет сам инициатор, исходя из особенностей сложившейся ситуации и своих возможностей.

Самым распространенным вариантом обращения за возвратом налога, является самостоятельная явка, при котором налогоплательщик либо его законный представитель, приходит в ИФНС. В таком случае инициатор может оформлять заявление и заполнять декларацию на месте, обратившись за помощью к обслуживающему специалисту. В процессе общения человек будет иметь возможность получить ответы по интересующим его вопросам, а также убедиться, что его заявление принято, зарегистрировано и будет рассмотрено.

Нередко люди используют так называемый удаленный способ. В данном случае речь идет о передаче информации посредством информационных ресурсов интернета. Для реализации такого способа потребуется зарегистрироваться на сайте налогового органа, создать свой личный кабинет и подтвердить учетную запись. После этого пользователь получит доступ ко всем возможностям ресурса. Для направления обращения необходимо заполнить специальную электронную форму. И хотя при такой подаче у инициатора нет возможности сразу обратиться за помощью к специалисту, оформление заявления не вызовет особых сложностей. Необходимо будет просто заполнить каждое поле электронного бланка. Это касается и налоговой декларации, она, как и заявление, может быть оформлена в электронном виде. Также потребуется перевести все данные в цифровой формат. По завершении передачи заявитель получит уведомление о получении данных налоговым органом. О дальнейших действиях он будет уведомлен по электронной почте или телефону.

Иногда налогоплательщики используют почтовую пересылку, для направления обращения в ИФНС. К такому способу граждане прибегают в основном, когда существуют какие-либо причины, не позволяющие прийти в налоговый орган лично или подать заявку через интернет. Этот способ имеет ряд недостатков. Прежде всего, это связано с оформлением декларации и заявления. Их заявителю придется составить самостоятельно. Также человек не сможет сразу устранить допущенные ошибки и получить консультацию по интересующим его вопросам. Правильным будет переслать данные заказной корреспонденцией. В этом случае налогоплательщик получит на руки уведомление о вручении письма адресату.

Законодательством допускается также обращение в многофункциональный центр. МФЦ выступает в качестве посредника. То есть специалисты окажут помощь в составлении обращения, а также направят все данные по назначению.

При проверке полученной информации может быть выявлена её неполнота. Если такой факт обнаружен, ИФНС может получить недостающие данные самостоятельно. Запросы должны быть исполнены в течение семи суток с момента их поступления. При невозможности истребовать информацию, налоговая обязана уведомить заявителя о необходимости представить требующиеся данные самостоятельно.

Получение денежных средств

Порядок получения возврата НДФЛ зависит от выбранного налогоплательщиком способа. Законодательные нормы позволяют использовать два варианта. Первый – получение денежных средств в налоговом органе, второй – по месту работы. Способ получения определяет сроки возврата.

Сроки

Срок рассмотрения поданной заявки, как и время получения возврата НДФЛ, напрямую зависит от выбранного способа обращения:

1. Если человек намерен получить денежные средства в налоговом органе, то он должен быть готов к тому, что само обращение рассматривается в течение трех месяцев, а после принятия положительного решения еще 30 дней отводится на то, чтобы перечислить средства на расчетный счет получателя.
2. Если инициатор намерен получать средства по месту работы, то заявление рассматривается не больше месяца, а деньги возвращаются не одной суммой. Компенсирование расходов будет осуществляться ежемесячно. У работника просто не будут удерживать подоходный налог из заработка в размере тринадцати процентов, до тех пор, пока не наберется сумма, начисленная к выплате.

Говоря о сроках, следует учитывать и то, что обращаться в ФНС можно лишь по окончании отчетного года, а к работодателю в любое удобное время.

Процедура

Чтобы получить компенсацию в ИФНС, налогоплательщику потребуется пройти следующие этапы процедуры:

1. Собрать пакет документов, подтверждающих траты на покупку жилья и размер выплаченных за последние три года НДФЛ.
2. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
3. Написать заявление на возврат.
4. Передать все бумаги одним из удобных способов.

После этого остается лишь ожидать решения ФНС. При положительном ответе деньги будут перечислены на счет получателя полной суммой.

Для получения возврата НДФЛ по месту работы заявителю не обойтись без специального разрешения от ИФНС о праве на вычет.

Чтобы его получить, налогоплательщик должен будет обратиться в налоговый орган с просьбой о получении возврата посредством работодателя. Срок рассмотрения ходатайства составляет тридцать суток. В остальном же процедура возврата уплаченного ранее НДФЛ не в пример легче. Заявителю не понадобится заполнять декларацию и собирать огромный пакет документов. Но и деньги получить наличными на счет не получится. Работодатель будет возвращать средства частями в виде не удерживаемого подоходного налога из заработной платы, вплоть до полного погашения суммы возврата.

Образцы документов