Образец отчета о проверке ревизионной комиссии ТСЖ

Отчёт ревизионной комиссии ТСЖ “ЖК-59”
по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности
за период с 01.01.2010 г. по 31.12.2010
и за период c 01.01.2011 по 30.09.2011 г.

15 октября 2011 г. г. Санкт-Петербург, Загребский б-р, д.19, к. 1

На основании Устава Товарищества собственников жилья «Жилищный кооператив № 59» была проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности за период с 01.01.2010 г. по 31.12.2010 г. и за период с 01.01.2011 по 30.09.2011.
Ревизия проводилась за 2010 г. и 9 месяцев 2011 г. по следующим направлениям:
– достоверность данных в финансово-хозяйственной деятельности;
– порядок ведения бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности;
– использование целевого финансирования.

Ревизия проводилась на выборочной основе подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в бухгалтерском учёте финансово-хозяйственной деятельности.
В ходе проверки установлено, что при ведении финансово-хозяйственной деятельности Товарищество руководствуется нормами Гражданского кодекса РФ, Налогового кодекса РФ и иных законодательных актов РФ.
В доме 132 квартиры. Общая площадь квартир жилого дома составляет 6210,5 кв.м. Одна из квартир (№ 113) – в собственности города Санкт-Петербург. На 1-м этаже находятся нежилые помещения, являющиеся собственностью города:
– 1Н площадью 224,2 кв. – помещение находилось в аренде у ООО «Чистый город» до 01.07.2011 г. на основании распоряжения Администрации Фрунзенского района Санкт-Петербурга № 486-р от 22.07.2004, договор аренды № А002205 от 08 августа 2004 г.;
– 2Н площадью 232,4 кв. находится в аренде у НОУДО «Перекресток» на основании распоряжения Администрации Фрунзенского района Санкт-Петербурга № 1068-р от 26.10.2007.
Товарищество собственников жилья применяет Упрощенную систему налогообложения с налогооблагаемой базой «Доходы минус расходы».
Финансовое состояние ТСЖ “ЖК-59” на 31.12.2010 г. оценивается, как удовлетворительное. Источником поступления денежных средств Товарищества за отчётный период является плата собственников за коммунальные услуги и содержание общего имущества дома, а также плата за аренду части чердачного помещения (8 кв. м) и части подвала (12 кв. м).
За 2010 год общая сумма начислений по квартплате составила
4 450 031,94 рублей, а общая сумма платежей с учетом аренды – 4 687 670,72 рублей. Сумма задолженности собственников квартир на 31.12.2010 год составила 292 177,77 рублей.
За 9 месяцев 2011 года общая сумма начислений по квартплате составила 3 782 089.31 рублей, а общая сумма платежей с учетом аренды – 3 675 261.71 рублей. Сумма задолженности собственников квартир на 30.09.2011 год составила 659 274.04 рублей.
Крупные должники имеют следующую задолженность по квартплате на 30.09.2011:

Кв. 63 Ачилова З.З 24 098,12 руб.
Кв. 73 Радайкин А.В. 23 275,41 руб.
Кв. 92 Налейкин Д.П. 24 304,69 руб.
Кв. 109 Тендитная Н.О. 20 307,02 руб.
Кв. 129 Беляева М.Н. 24 624,19 руб.
АНО «Перекресток» 24 435,24 руб.

Согласно Жилищному кодексу РФ в обязанности Правления товарищества собственников жилья входит контроль за своевременным внесением жильцами установленных обязательных платежей и взносов (Ст.148 ЖК РФ).
Работа по взысканию долгов с неплательщиков квартплаты ведётся недостаточно активно.
Выводы по проверке расчётов с персоналом по оплате труда:
– зарплата начислялась согласно штатному расписанию;
– налоги по зарплате перечислены в срок.
Общая сумма налогов по зарплате персонала за 2010 год составила 209 598,31 рублей. Задолженность по уплате налогов и взносов во внебюджетные фонды отсутствует.
Проверка расчётов с подотчётными лицами нарушений не выявила.
В группе основных средств в ТСЖ «ЖК-59» – персональный компьютер.
Учёт кассовых операций. Учёт кассовых операций регламентируется Порядком ведения кассовых операций, утверждённых Письмом ЦБ РФ от 04.10.1993 г. № 18.
Остаток денежных средств в кассе на 01.01.2010г. – 0,00 рублей.
С расчётного счёта за год получены наличными денежные средства в сумме 1 251 562,20 рублей.
Выдано под отчёт на хозяйственные нужды за год 58 105,76 рублей,
выплачена зарплата в сумме 1 227 490,17 рублей. Остаток в кассе на 31.12.2010 г. – 0,00 рублей.
Ведение расчётного счёта
ТСЖ имеет расчетный счет в Северо-Западном банке ОАО «Сербанк России».
Данные за 2010 год:
Остаток средств на расчетном счете на 01.01.2010 г. 1 334 217,52 руб.
Приход за 2010 год составил 4 604 361.56 руб.
Расход за 2010 год составил 5 403 918,24 руб.
Остаток средств на расчетном счете на 31.12.2010г. 534 660.84 рублей.
Данные за 2011 год:
Остаток средств на расчетном счете на 01.01.2011 г. 534 660.84 руб.
Приход за 2011 год составил 3 649 072.63 руб.
Расход за 2011 год составил 3 709 738,07 рублей
Остаток средств на расчетном счете на 30.09.2010г. 473 995.40 рублей.

Расходы денежных средств распределились следующим образом
2010:
– оплата поставщикам – 3 752 585,84 рублей
– отчисления на соц. нужды – 210 982,20 рубля (взносы в фонды)
– платежи в бюджет – 188 788,00 рублей (НДФЛ).
– услуги банка по расч. обслуж. – 44 771,37 рубль
– получение наличных ден. ср-в – 2 092 547 рублей.
2011:
– оплата поставщикам – 3 188 991,57 рублей
– отчисления на соц. нужды – 144 499,49 рубля (взносы в фонды)
– платежи в бюджет – 32829,00 рублей (НДФЛ).
– услуги банка по расч. обслуж. – 15901,51 рубль
– получение наличных ден. ср-в – 78 917,76 рублей.

Доходы:
2010
– поступления от квартплаты 4 298 361,56 рубль
удержано Сбербанком при приеме квартплаты 79 885,66 рублей
– поступления от аренды 306 000,00 рублей
2011
– поступления от квартплаты 3 415 261,71 рубль
удержано Сбербанком при приеме квартплаты 62 286,77 рублей
– поступления от аренды 260 000,00 рублей

Проверка расчётов с поставщиками коммунальных ресурсов и услуг по обслуживанию.
Выборочная проверка определила:
Оплата поставщикам производилась по договорам в срок. Значительную
долю в статье расходов составили затраты на оплату услуг по теплоснабжению, а также работы по техническому обслуживанию дома и текущему ремонту.
По данным бухгалтерии задолженность перед поставщиками на 01.01.10г. составила 248 048,99 руб.
Начислено всего за 2010 год поставщикам 3 678 387,27 руб., и оплачено
3 585 980,44 руб.
Задолженность на 01.01.2011г. по отоплению и горячей воде, холодной воде и электроэнергии составила 340 455,82 рублей.

В 2100 г. банком была проведена проверка соблюдение кассовой дисциплины. Согласно справки банка от 17.03.2011 г. нарушений не выявлено.

В ходе ревизии не обнаружены нарушения установленного порядка ведения бухгалтерского учета, которые могли бы существенно повлиять на достоверность цифр финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ

Правлению рекомендовано:
1. Тщательно подходить к разработке сметы на текущий год с учётом непредвиденных ситуаций и реальной ситуации по оплате труда наёмных работников;
2. Обратиться с иском на злостных неплательщиков жилищно-коммунальных услуг, т.к. последствия неоплат могут повлечь санкции энергоснабжающих организаций;
3. Обратиться в Администрацию Фрунзенского района с предложением возместить ТСЖ затраты по содержанию пустующего с 01.июля 2011 г. нежилого помещения 1Н;
4. Ввиду постоянных изменений в налоговом законодательстве рекомендовано отправить бухгалтера товарищества на курсы повышения квалификации бухгалтерского учета в жилищной сфере за счёт средств товарищества.

Председатель ревизионной комиссии Долганова Р.М. .